Hoàn thuế ở Đức được bao nhiêu? Cách tính và điều kiện cần thiết

Hoàn thuế ở Đức được bao nhiêu? Đây là câu hỏi quen thuộc của nhiều người Việt đang sinh sống và làm việc tại Đức, đặc biệt là khi bắt đầu tìm hiểu về hệ thống thuế phức tạp tại đây. Trên thực tế, hoàn thuế không chỉ là một quyền lợi hợp pháp mà còn giúp bạn tối ưu hóa tài chính cá nhân nếu biết cách khai thác đúng. Hãy cùng SHD Academy tìm hiểu rõ hơn về các quy định, cách tính và thủ tục hoàn thuế tại Đức ngay trong bài viết sau!

>> Tham khảo:

• Chương trình du học nghề Đức miễn phí, lương cao
• CUỘC SỐNG Ở ĐỨC NHƯ THẾ NÀO? NHỮNG THÓI QUEN TRONG CUỘC SỐNG HÀNG NGÀY CỦA NGƯỜI ĐỨC.
• CÓ NÊN DU HỌC CAO ĐẲNG NGHỀ TẠI CHLB ĐỨC?

Hoàn thuế ở Đức là gì? 

Tại Đức, thuế thu nhập cá nhân ở Đức (Einkommensteuer) là một trong những nguồn thu chính của chính phủ, được thu trực tiếp từ người lao động và những cá nhân cư trú hợp pháp. Dù bạn là nhân viên toàn thời gian, làm việc tự do hay sinh viên làm thêm, khi có thu nhập tại Đức, thuế thường được khấu trừ tự động hàng tháng từ tiền lương.

Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp, bạn hoàn toàn có thể nhận lại một phần hoặc toàn bộ số tiền thuế đã nộp. Hoàn thuế xảy ra khi tổng thu nhập của bạn trong năm nằm dưới ngưỡng chịu thuế hoặc nếu bạn có những khoản chi tiêu hợp lệ được phép khấu trừ thuế như chi phí đi lại, chi phí học tập, bảo hiểm,…

Để hiểu rõ hơn, bạn cần phân biệt hai khái niệm sau:

• Khai thuế (Steuererklärung): Đây là bước bạn tự khai báo với cơ quan thuế (Finanzamt) về toàn bộ thu nhập và các khoản chi phí hợp lệ trong năm. Việc khai thuế có thể được thực hiện tự nguyện hoặc bắt buộc tùy theo tình huống cá nhân.
• Hoàn thuế (Steuerrückerstattung): Dựa trên thông tin bạn đã khai báo, cơ quan thuế sẽ tính toán lại và hoàn trả số tiền thuế bạn đã nộp dư (nếu có). Khoản tiền hoàn lại này phụ thuộc vào thu nhập thực tế và các khoản khấu trừ được chấp nhận. 

>> Tham khảo: 

• Thu nhập của người Việt tại Đức có cao không?
• Du học nghề Đức nên chọn ngành nào lương cao 2025?

Các loại thuế áp dụng cho người lao động và sinh viên 

Để có thể khai thuế và nhận hoàn thuế một cách hiệu quả, việc hiểu rõ các loại thuế phổ biến là điều cần thiết. Tại Đức, những khoản thuế thường gặp bao gồm:

• Thuế thu nhập cá nhân (Einkommensteuer): Đây là loại thuế chính áp dụng cho bất kỳ ai có thu nhập vượt ngưỡng miễn thuế — khoảng 11.784 Euro/năm (theo mức quy định năm 2024).
• Thuế phụ thu đoàn kết (Solidaritätszuschlag): Là khoản phụ thu tương đương 5,5% số tiền thuế thu nhập. Tuy nhiên, phần lớn sinh viên làm thêm với thu nhập thấp thường được miễn khoản này.
• Thuế tôn giáo (Kirchensteuer): Nếu bạn khai báo là thành viên của một tổ chức tôn giáo, bạn sẽ phải đóng thêm khoảng 8–9% thuế thu nhập, tùy theo bang bạn cư trú.

Điều kiện hoàn thuế ở Đức

Ai có thể nộp yêu cầu hoàn thuế?

Bất kỳ cá nhân nào có thu nhập chịu thuế tại Đức đều có thể nộp đơn xin hoàn thuế nếu đáp ứng đầy đủ các điều kiện theo quy định pháp luật. Dưới đây là một số nhóm đối tượng phổ biến:

• Người lao động toàn thời gian: Thuế thu nhập thường được khấu trừ trực tiếp từ lương hàng tháng. Nếu có các khoản chi phí hợp lệ, bạn hoàn toàn có thể được hoàn lại một phần thuế đã nộp.
• Sinh viên làm thêm: Trường hợp thu nhập trong năm không vượt mức miễn thuế, sinh viên thường sẽ được hoàn lại gần như toàn bộ số tiền thuế đã bị khấu trừ.
• Người làm nghề tự do: Miễn là có thu nhập hợp pháp và khai báo thuế đầy đủ, bạn cũng có quyền yêu cầu hoàn thuế.

Điều kiện về thời gian cư trú và thu nhập

Để đủ điều kiện hoàn thuế, bạn cần thỏa mãn các yếu tố sau:

• Cư trú tại Đức từ 183 ngày trở lên trong năm: Điều này nhằm xác định bạn là đối tượng chịu thuế tại Đức.
• Có nguồn thu nhập hợp lệ: Bao gồm tiền lương, thu nhập từ công việc tự do, học bổng hoặc trợ cấp có tính chịu thuế.

Lưu ý: Hãy đảm bảo bạn đã cư trú đủ thời gian và khai báo đầy đủ thu nhập, vì bất kỳ thiếu sót nào trong những yếu tố này có thể dẫn đến khó khăn trong việc xin hoàn thuế hoặc thậm chí bị từ chối hoàn thuế.

>> Tham khảo:

• Du học Đức vừa học vừa làm: Tổng hợp thông tin chi tiết
• Tổng hợp các ngành nghề ở Đức có lương cao nhất 2025

Hồ sơ cần chuẩn bị để hoàn thuế 

Khi tiến hành thủ tục hoàn thuế, bạn cần chuẩn bị các giấy tờ sau:

• Chứng từ lương (Lohnsteuerbescheinigung): Giấy chứng nhận thuế thu nhập do doanh nghiệp hoặc nơi làm việc cấp.
• Biên lai, hóa đơn các khoản chi phí liên quan: Chẳng hạn như chi phí nhà ở, thiết bị học tập, đi lại phục vụ công việc,…
• Mã số thuế cá nhân (Steuer-ID): Được cấp khi bạn đăng ký cư trú lần đầu tại Đức và dùng để quản lý thuế trong suốt thời gian sinh sống tại nơi đây.

Hướng dẫn nộp hồ sơ hoàn thuế tại đức

Quá trình nộp hồ sơ hoàn thuế yêu cầu sự chính xác và đầy đủ trong việc chuẩn bị các giấy tờ cần thiết. Dưới đây là các bước cơ bản bạn cần thực hiện:

Bước 1. Thu thập tài liệu cần thiết:

• Các hóa đơn và biên lai chứng minh các khoản chi phí hợp lệ.
• Chứng từ lương do công ty cấp.
• Đăng ký tài khoản thuế qua hệ thống trực tuyến ELSTER (cổng thuế điện tử tại Đức).

Bước 2. Kê khai thu nhập và chi phí hợp lệ:

• Sử dụng mẫu tờ khai thuế chuẩn (Einkommensteuererklärung).
• Điền đầy đủ thông tin tài chính và lựa chọn các mục để khấu trừ chi phí.

Bước 3. Nộp hồ sơ hoàn thuế bằng cách gửi trực tiếp tại cơ quan thuế (Finanzamt) hoặc nộp trực tuyến thông qua: 

• ELSTER: Đây là cổng kê khai thuế chính thức và miễn phí của Đức, được sử dụng rộng rãi để nộp hồ sơ thuế.
• Phần mềm hỗ trợ thuế (Taxfix, WISO Steuer): Các phần mềm này giúp quá trình tính toán và kê khai thuế trở nên dễ dàng nhờ giao diện thân thiện và tính năng tự động.

Cách tính số tiền hoàn thuế 

Để biết hoàn thuế ở Đức được bao nhiêu, bạn cần dựa vào các yếu tố như tổng thu nhập chịu thuế, các khoản chi phí khấu trừ hợp lệ và cách áp dụng thuế suất lũy tiến. Dưới đây là một ví dụ cụ thể giúp bạn hình dung rõ hơn cách tính:

• Xác định tổng thu nhập chịu thuế: Là thu nhập bạn nhận được sau khi đã trừ đi các khoản miễn thuế. Ví dụ, nếu bạn là người lao động độc thân, mức miễn thuế cá nhân là 11.784 Euro/năm (quy định năm 2024).
  Lưu ý: Nếu tổng thu nhập của bạn dưới mức miễn thuế này, bạn sẽ được hoàn lại toàn bộ số thuế đã đóng.

• Tính số thuế phải nộp thực tế: Dựa trên mức thu nhập sau khi đã khấu trừ các khoản hợp lệ, bạn áp dụng thuế suất lũy tiến để tính số thuế bạn phải nộp.
• So sánh thuế đã khấu trừ và thuế thực tế: Số tiền hoàn thuế sẽ là sự chênh lệch giữa thuế đã khấu trừ trong suốt năm và số thuế thực tế mà bạn phải nộp.

Ngoài ra, bạn có thể tính toán mức thuế thu nhập dự kiến của mình bằng máy tính thuế thu nhập và tiền lương do Bộ Tài chính Liên Bang Đức cung cấp.

Ví dụ về trường hợp người làm nghề tự do:

• Thu nhập hàng năm: 15.000 Euro
• Thuế đã khấu trừ: 1.800 Euro
• Chi phí khấu trừ (dụng cụ làm việc, chi phí công tác): 3.000 Euro
• Thu nhập chịu thuế: 12.000 Euro
• Thuế thực tế phải nộp: 1.200 Euro
• Số tiền hoàn thuế: 1.800 Euro – 1.200 Euro = 600 Euro

>> Tham khảo:

• 5 Cách gửi tiền từ Đức về Việt Nam an toàn và nhanh chóng
• Định cư Đức có dễ không? Điều kiện và các diện định cư phổ biến

Một số câu hỏi liên quan đến hoàn thuế ở Đức

Làm sao để biết kỳ hạn cuối nộp đơn hoàn thuế?

Kỳ hạn cuối để nộp đơn hoàn thuế tại Đức thường rơi vào ngày 31/7 của năm tiếp theo. Cụ thể, tờ khai thuế cho năm 2025 phải được nộp trước ngày 31/2025. Nếu không thể nộp đúng hạn, bạn có thể xin gia hạn thêm thời gian, tối đa đến ngày 30/9. Tuy nhiên, bạn có thể bị cơ quan thuế phạt do nộp muộn.

Mất bao lâu để nhận được tiền hoàn thuế ở Đức?

Thời gian để nhận hoàn thuế tại Đức dao động từ 6 tuần đến 6 tháng, tùy vào độ phức tạp của hồ sơ và lượng công việc mà cơ quan thuế đang xử lý. Để giảm thiểu thời gian chờ đợi, bạn có thể cân nhắc sử dụng dịch vụ tư vấn thuế tại Đức.

>> Tham khảo thêm:

• Chi phí sinh hoạt ở Đức cho du học sinh bao nhiêu là đủ?
• Các chứng chỉ tiếng Đức cần biết khi đi du học nghề Đức
• Hướng dẫn tự chuẩn bị hồ sơ xin cấp Visa du học nghề Đức

Việc nắm rõ các quy định và tận dụng quyền lợi hoàn thuế không chỉ giúp bạn tiết kiệm chi phí mà còn là một bước quan trọng trong việc quản lý tài chính cá nhân khi sống và làm việc tại Đức. SHD Academy hy vọng bài viết đã phần nào giải đáp được câu hỏi “Hoàn thuế ở Đức được bao nhiêu?” và cung cấp cho bạn những thông tin cần thiết về thủ tục và cách tính số tiền hoàn thuế. Đừng quên ghé thăm chuyên mục Tin tức của SHD Academy để cập nhật thêm nhiều chia sẻ hữu ích về chương trình du học nghề Đức và cuộc sống tại quốc gia xinh đẹp này!