Thuế thu nhập cá nhân ở Đức là bao nhiêu?

Thuế thu nhập cá nhân ở Đức được áp dụng theo các bậc thuế với mức thuế suất dao động từ 0% đến 45%, tùy thuộc vào thu nhập và tình trạng cá nhân. Bên cạnh thuế tiền lương, người lao động còn có thể tận dụng các khoản giảm trừ để tối ưu hóa thu nhập. Hãy cùng SHD Academy khám phá hệ thống thuế tại Đức, giúp bạn chủ động lập kế hoạch tài chính khi sinh sống và làm việc tại quốc gia này.

>> Tham khảo: 

• Du học nghề Đức có cần chứng minh tài chính không?
• Thông tin mới nhất về hợp đồng du học nghề Đức và lưu ý cần nắm

Thuế thu nhập cá nhân ở Đức là gì? 

Thuế thu nhập cá nhân ở Đức được gọi là Einkommensteuer. Đây là loại thuế được đánh trực tiếp trên thu nhập cá nhân của người dân tại Đức. Các khoản thu nhập chịu thuế bao gồm thu nhập từ lương, tiền lãi, tiền thưởng, tiền hưu trí, thu nhập từ chứng khoán bất động sản và các khoản thu nhập khác.

Thuế thu nhập cá nhân ở Đức bao nhiêu phần trăm? Theo luật thuế ở Đức, tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân tại Đức được tính theo mức thu nhập chịu thuế và có các bậc thuế khác nhau. Hiện nay, tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân tại Đức dao động từ 14% đến 42% và được tính trên mức thu nhập chịu thuế tăng dần. Điểm bắt đầu của mỗi bậc thuế được gọi là “thang bậc thuế” và các khoản thu nhập nằm trong mỗi thang bậc thuế đều phải đóng mức thuế tương ứng. Ngoài ra, các khoản giảm trừ cũng được tính vào để giảm thiểu số tiền thuế phải đóng.

Theo trung bình cứ một người độc thân tại nước Đức sau khi đã trừ hết các khoản thuế, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm hưu trí… chỉ nhận được chỉ 58% tổng số tiền lương. Tuy nhiên, đối với các gia đình có con cái thì trung bình mỗi cặp vợ chồng sẽ giữ lại được 87% tổng tiền lương của mình.

>> Tham khảo: Học tiếng Đức có khó không? Mất bao lâu để đạt chứng chỉ B1

Thuế tiền lương

Thuế tiền lương là một phần của thuế thu nhập cá nhân tại Đức. Mức thuế áp dụng sẽ được tính trực tiếp dựa trên thu nhập hằng năm của mỗi cá nhân, cụ thể:

• 0% thuế: Áp dụng cho người có thu nhập dưới 9.408 Euro/năm.
• 14% – 42% thuế: Áp dụng cho người có thu nhập từ 9.409 Euro đến 57.051 Euro/năm, với thuế suất tăng dần theo mức thu nhập.
• 42% thuế: Áp dụng cho người có thu nhập từ 57.052 Euro đến 270.500 Euro/năm.
• 45% thuế: Áp dụng cho người có thu nhập trên 270.500 Euro/năm.

>> Tham khảo: Hướng dẫn chi tiết lộ trình du học nghề Đức 2025

Các khoản giảm trừ thuế ở Đức

Để giảm bớt gánh nặng thuế, hệ thống thuế Đức cung cấp nhiều khoản giảm trừ cho người nộp thuế, bao gồm:

• Giảm trừ cá nhân (Grundfreibetrag): Mỗi cá nhân được miễn thuế cho một mức thu nhập nhất định, được gọi là mức giảm trừ cơ bản. Hiện nay, mức giảm trừ tối thiểu là 9.744 Euro/năm.
• Giảm trừ cho người phụ thuộc (Kinderfreibetrag): Áp dụng cho những người có trách nhiệm nuôi dưỡng người thân như con cái. Mức giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc là 5.172 Euro/năm.
• Giảm trừ chi phí bảo hiểm (Versorgungs Pauschale): Các khoản đóng góp cho bảo hiểm y tế ở Đức, hưu trí và các loại bảo hiểm xã hội khác có thể được khấu trừ thuế.
• Giảm trừ chi phí liên quan đến công việc: Bao gồm chi phí đi lại, đào tạo, dụng cụ làm việc và các chi phí khác liên quan trực tiếp đến công việc.
• Giảm trừ chi phí đặc biệt: Như chi phí giáo dục, chi phí chăm sóc y tế đặc biệt hoặc đóng góp từ thiện.

Việc áp dụng các khoản giảm trừ này giúp giảm số thuế phải nộp và hỗ trợ người nộp thuế trong việc quản lý tài chính cá nhân.

>> Tham khảo: Tổng chi phí du học nghề Đức mới nhất 2025

Các cấp thuế ở Đức

Hệ thống thuế thu nhập cá nhân tại Đức được chia thành 6 bậc, dựa trên tình trạng hôn nhân và hoàn cảnh gia đình của người lao động. Thông thường, cơ quan thuế sẽ tự động chỉ định bậc thuế phù hợp, nhưng người lao động vẫn có thể yêu cầu điều chỉnh nếu cần thiết. Dưới đây là 6 bậc thuế tại Đức theo luật thuế ở Đức:

• Cấp I: Áp dụng cho người độc thân, đã ly hôn, góa vợ/chồng hoặc vợ/chồng không cư trú tại Đức.
• Cấp II: Dành cho cha/mẹ đơn thân có con nhỏ và đủ điều kiện nhận trợ cấp nuôi con.
• Cấp III: Áp dụng với người đã kết hôn khi chỉ có một người có thu nhập hoặc một bên có thu nhập thấp và người còn lại thuộc bậc V.
• Cấp IV: Dành cho vợ chồng có thu nhập tương đương nhau và không có con.
• Cấp V: Áp dụng khi một người trong hôn nhân thuộc bậc III, người còn lại sẽ thuộc bậc V với tỷ lệ thuế cao hơn.
• Cấp VI: Dành cho người có nhiều hơn một công việc, áp dụng từ công việc thứ hai trở đi, với mức thuế suất cao hơn so với các bậc khác.

Việc lựa chọn đúng bậc thuế sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền lương thực nhận và nghĩa vụ thuế phải đóng. Vì vậy, người lao động cần cân nhắc kỹ lưỡng hoặc tham vấn chuyên gia để đảm bảo quyền lợi tài chính tốt nhất.

>> Tham khảo: Những điều cần biết về tài khoản phong tỏa du học nghề Đức

Du học nghề tại Đức cùng SHD Academy – Tại sao không?

Trong bối cảnh hội nhập quốc tế, nhu cầu về nguồn nhân lực chất lượng cao ngày càng tăng. Việc lựa chọn một đơn vị đào tạo và định hướng nghề nghiệp uy tín không chỉ giúp học viên tiếp cận cơ hội việc làm chất lượng mà còn đảm bảo lộ trình phát triển bền vững. SHD Academy tự hào là đơn vị tiên phong trong lĩnh vực đào tạo nghề và kết nối nhân lực Việt Nam với thị trường lao động Đức. Với sứ mệnh đồng hành cùng học viên từ giai đoạn chuẩn bị hồ sơ du học nghề Đức đến khi ổn định sự nghiệp, SHD Academy mang đến những giải pháp toàn diện, bao gồm đào tạo chuyên sâu, hỗ trợ tài chính, kết nối việc làm và hướng dẫn hòa nhập văn hóa. Dưới đây là bốn điểm mạnh cốt lõi giúp SHD Academy trở thành lựa chọn hàng đầu cho những bạn trẻ muốn phát triển sự nghiệp vững chắc tại Đức:

1. Kết nối hợp tác

• SHD Academy xây dựng mối quan hệ hợp tác chặt chẽ với chính quyền địa phương tại Việt Nam, đại diện các bang tại Đức, tổ chức giáo dục và doanh nghiệp hàng đầu của Đức. Từ đó không chỉ mở ra cơ hội việc làm hấp dẫn với đầu ra đảm bảo cho học viên mà còn cam kết đầy đủ quyền lợi về chỗ ở, hỗ trợ thủ tục hành chính và các điều kiện cần thiết, giúp học viên vững tâm học tập và phát triển sự nghiệp lâu dài tại Đức. 
• Nhờ vào mạng lưới đối tác với hơn 40 doanh nghiệp Đức và không ngừng mở rộng, SHD Academy tự tin cam kết học viên có việc làm ngay sau tốt nghiệp cùng thu nhập hấp dẫn, giúp các bạn trẻ tự tin bước vào thị trường lao động quốc tế, phát triển sự nghiệp trong tương lai.
• Vinh dự được Sở GD&ĐT TP.HCM công nhận là tổ chức giáo dục ngoài công lập xuất sắc trong 2 năm học liên tiếp (2022-2023 và 2023-2024), khẳng định chất lượng dịch vụ hàng đầu.
• Ngoài ra, SHD Academy là đơn vị tiên phong đưa lãnh đạo Việt Nam sang Đức thăm và làm việc, thể hiện sự quan tâm, chăm sóc của lãnh đạo địa phương và đội ngũ SHD đối với nguồn nhân lực trẻ, khẳng định mạnh mẽ cam kết đồng hành toàn diện cùng học viên từ Việt Nam đến Đức. Đồng thời khẳng định uy tín hàng đầu của SHD trong việc kết nối hợp tác quốc tế. 

2. Tiên phong hỗ trợ tài chính

• SHD Academy tự hào là đơn vị tiên phong mang đến giải pháp tài chính thiết thực cho học viên. Với việc chính thức ký kết hợp tác cùng Shinhan Bank triển khai chương trình “Học phí Đồng hành”, SHD Academy mở ra cơ hội giúp học viên tiếp cận nguồn vốn vay ưu đãi một cách dễ dàng hơn.
• Bên cạnh đó, nhờ sự phối hợp chặt chẽ với chính quyền các tỉnh Đồng bằng sông Cửu Long, SHD Academy đã triển khai các gói vay tài chính từ 150 đến 200 triệu đồng thông qua Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) và tổ chức tín dụng uy tín như Ngân hàng Chính sách xã hội để hỗ trợ cho học viên tại các tỉnh như An Giang, Trà Vinh, Bến Tre, Sóc Trăng.
• Giải pháp này không chỉ giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho phụ huynh và học viên mà còn mở ra cơ hội để học viên thực hiện hóa ước mơ du học nghề tại Đức.

3. Hệ sinh thái toàn diện

• Hệ sinh thái toàn diện với các dịch vụ đào tạo tiếng Đức, phối hợp khảo thí TELC, định hướng nghề nghiệp, luyện phỏng vấn với doanh nghiệp, phỏng vấn xin visa và hỗ trợ pháp lý cho học viên đến khi tốt nghiệp và có công việc ổn định tại Đức. 
• Quy trình thiết kế minh bạch với chi phí rõ ràng, có sự liên kết chặt chẽ giữa các dịch vụ, giúp học viên có trải nghiệm học tập và làm việc liền mạch, không bị gián đoạn.
• SHD Academy cam kết đồng hành cùng học viên trên hành trình chinh phục mục tiêu nghề nghiệp, giúp các bạn trẻ dễ dàng hòa nhập vào môi trường quốc tế và xây dựng sự nghiệp bền vững tại Đức.

4. Cá nhân hóa lộ trình học tập, nghề nghiệp

• SHD Academy cung cấp các khóa đào tạo sơ cấp nghề, giúp học viên trải nghiệm thực tế và khám phá bản thân. Thông qua đó, học viên sẽ nhận ra điểm mạnh của mình và xác định được lĩnh vực phù hợp với đam mê, từ đó củng cố việc lựa chọn ngành học phù hợp.
• Dựa trên năng lực cá nhân và xu hướng thị trường lao động tại Đức, SHD Academy định hướng và tư vấn lộ trình học tập cá nhân hóa cho từng học viên. Qua đó, học viên được hỗ trợ phát huy tối đa thế mạnh bản thân, đồng thời đáp ứng nhu cầu nhân lực trên thị trường quốc tế.
• Hiểu rằng “sự hòa nhập” là chìa khóa dẫn đến thành công, SHD tổ chức các buổi giao lưu và hoạt động khám phá văn hóa Đức, từ phong tục, ẩm thực đến kỹ năng sống hàng ngày. Những trải nghiệm này không chỉ giúp học viên làm quen với môi trường mới mà còn hiểu rõ cách giao tiếp và làm việc cùng người Đức. Nhờ đó, học viên cảm thấy tự tin hơn khi bước vào cuộc sống tại Đức, sẵn sàng xây dựng sự nghiệp lâu dài trong môi trường quốc tế đầy triển vọng.
• Đến nay, hơn 99% học viên của SHD Academy đã thành công trong việc hòa nhập tại Đức, nhanh chóng thích nghi và thể thể hiện khả năng học tập, làm việc hiệu quả, nhận được đánh giá cao từ các doanh nghiệp. Điều này một lần nữa khẳng định chất lượng vượt trội trong công tác tư vấn, định hướng nghề và chuẩn bị hành trang văn hoá, kỹ năng cho các học viên của SHD Academy.

>> Tham khảo: TOP 10 trung tâm du học nghề Đức uy tín nhất hiện nay

Trên đây là thông tin về thuế thu nhập cá nhân ở Đức hy vọng sẽ giúp bạn cần nắm rõ cách tính thuế và các khoản giảm trừ để quản lý tài chính hiệu quả, tránh nộp thuế vượt mức cần thiết và giảm thiểu rủi ro pháp lý khi du học nghề Đức và sinh sống tại đây. Nếu bạn còn thắc mắc liên quan, hãy liên hệ ngay với SHD Academy qua hotline 0336 760 276 để được tư vấn và hỗ trợ chi tiết!